ACCRINTM(issue,maturity,rate,par,basis)

ACCRINTM(有价证券的发行日,有价证券的到期日,有价证券的年息票利率,有价证券的票面价值,日计数基准类型)

要点：应使用 DATE 函数来输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。如果日期以文本的形式输入，则会出现问题。

参数说明

Issue：为有价证券的发行日。

Maturity：为有价证券的到期日。

Rate：为有价证券的年息票利率。

Par：为有价证券的票面价值，如果省略 par，函数 ACCRINTM 视 par 为 $1000。

Basis：日计数基准类型。

Basis日计数基准0 或省略US (NASD) 30/3601实际天数/实际天数2实际天数/3603实际天数/3654欧洲 30/360

函数备注

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列数。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。Microsoft Excel for the Macintosh 使用另外一个默认日期系统。

• Issue、settlement 和 basis 将被截尾取整。

• 如果 issue、first-interest 或 settlement 不是合法日期，函数 ACCRINTM 返回错误值 #VALUE!。

• 如果利率为 0 或票面价值为 0，函数 ACCRINTM 返回错误值 #NUM!。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4，函数 ACCRINTM 返回错误值 #NUM!。

• 如果 issue ≥ settlement，函数 ACCRINTM 返回错误值 #NUM!。

• ACCRINTM 的计算公式如下：

  式中：

  A = 按月计算的应计天数。在计算到期付息的利息时指发行日与到期日之间的天数。

  D = 年基准数。

• 

函数示例

数据

数据说明2008-4-1发行日2008-6-15到期日10.00%息票利率百分比$1,000票面价值3以实际天数/365   为日计数基准（请参见上面的信息）

公式

公式结果说明=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6)20.54794521满足上述条件的应计利息   (20.54795)

以下是Excel中使用ACCRINTM函数效果截图